개인사업자 종합소득세 신고 방법

개인사업자 종합소득세 신고 방법(2025년 기준). 5월은 사업자라면 반드시 챙겨야 하는 세금의 달입니다. 특히 개인사업자라면 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 정산해 종합소득세 신고를 해야 하는데요. 이번 포스팅에서는 2025년 기준, 개인사업자 종합소득세 신고방법을 처음부터 끝까지 정리해드릴게요.

누가 종합소득세 신고 대상일까요?

개인사업자라면 업종에 상관없이 모두 신고 대상입니다.

도소매, 음식점, 카페, 미용실, 프리랜서, 컨설팅 등 소득이 발생하는 모든 사업은 개인사업자로 등록되어 있다면 신고 대상이 됩니다

“나는 아직 매출이 적은데 괜찮겠지…”
→ 소득의 많고 적음과 무관하게 신고는 의무입니다!
심지어 폐업한 경우에도, 폐업 전 수입이 있었다면 해당 연도의 종합소득세는 신고해야 해요.

종합소득세 신고·납부

2025년 종합소득세 신고 기간

일반 개인사업자:
📅 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
성실신고확인 대상자:
📅 2025년 6월 30일까지 연장 가능

→ 직전년도 매출이 일정 기준 이상(예: 도소매 15억, 서비스 7.5억 등)이면 해당됩니다. 이 경우 세무사의 확인서 첨부가 필수예요.

📍 기간 내 신고하지 않으면 가산세 발생!
미신고 가산세(20%) + 납부불성실 가산세(연 9.125%)가 부과될 수 있으니, 절대 미루지 마세요.

개인사업자 종합소득세 신고 준비물

세금 신고는 준비가 80%입니다!

구분	내용	설명
매출 내역	카드 매출, 현금영수증, 세금계산서 등	홈택스에 자동 불러오기되는 정보와 누락 여부 확인 필수
경비 내역	세금계산서, 간이영수증, 카드 내역	업무 관련 지출만 경비로 인정! 사적 지출은 제외돼요
공제 서류	연금저축, 의료비, 교육비, 기부금 등	개인지출이라도 공제 대상이면 정리해두기
기타자료	인건비, 4대 보험 납부증명, 임대료 등	직원이 있는 경우 특히 인건비 관련 자료 중요

📍 사업용 카드, 사업용 계좌는 기본!
사적 지출과 구분이 명확해야 세무조사 리스크를 줄일 수 있어요.

종합소득세 신고 방법 (홈택스 기준)

요즘은 대부분 홈택스에서 신고를 진행합니다.
혼자서도 충분히 가능하지만, 경비가 복잡하거나 매출이 많다면 세무사 대행도 좋은 방법이에요.

홈택스 신고 절차

홈택스 접속 및 로그인 ✔ 공동인증서 필요
[신고/납부] → [종합소득세 신고] 클릭 ✔ ‘사업소득’ 선택
자동으로 불러온 매출 확인 ✔ 카드매출, 현금영수증, 홈택스에 있는 정보 점검
경비 및 공제 항목 입력 ✔ 매입증빙/장부를 토대로 입력, 홈택스 가이드 참고
세액 계산 → 제출 완료!

✔복식부기 대상자는 ‘장부 작성 파일’ 업로드 필요
✔간편장부 대상자는 홈택스 자동 계산 기능 활용 가능

복식부기 대상자 확인

간편장부 대상자 확인

2025년 종합소득세율 참고

과세표준	세율	누진공제
1,400만 원 이하	6%	0
1,400만 ~ 5,000만 원	15%	126만 원
5,000만 ~ 8,800만 원	24%	576만 원
8,800만 ~ 1억 5천만 원	35%	1,530만 원
1억 5천만 원 초과	38%	1,940만 원

👉 누진세이기 때문에 소득이 높을수록 부담도 커져요. 정확한 경비 반영과 공제 항목 체크는 절세의 핵심입니다!

✔ 개인사업자 절세 꿀팁

1. 경비는 빠짐없이 정리

업무에 직접 사용된 비용만 경비 인정
영수증 없이도 경비 인정 가능한 항목 있음 (간이영수증, 장부)

💡 사업용 카드 사용은 자동으로 정리되니 효율적!

2. 공제 항목은 무조건 챙기기

연금저축: 최대 400만 원 세액공제
기부금: 지정기부단체일 경우 세액공제 가능
노란우산공제: 소상공인 절세 전용 상품

💡 부양가족 공제, 신용카드 소득공제도 적용 가능

3. 장부 기장 여부 확인

간편장부 대상자: 연 매출 7,500만 원 이하
복식부기 의무자: 그 이상이면 장부 작성 필수

※ 복식부기 누락 시 추징 세금 + 가산세가 큽니다!

종합소득세 신고 원클릭

🎲 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 세무서 방문해야 하나요?
A. 아니요! 홈택스나 손택스(모바일 앱)에서 전부 가능합니다.

Q. 폐업했는데도 신고하나요?
A. 폐업 전 수입이 있었다면 해당 연도 종합소득세는 반드시 신고해야 합니다.

Q. 사업자가 두 개일 경우는?
A. 모든 사업소득을 합산해서 신고합니다.

마무리 요약

항목내용	요약
대상	모든 개인사업자
기간	2025.05.01 ~ 05.31 (성실신고는 ~06.30)
방법	홈택스 신고 / 세무서 / 세무사 대행
준비물	매출, 경비, 공제, 기타자료 등
절세포인트	경비 철저, 공제 적극 활용, 장부 기장 확인